固定资产托管维护-广东固定资产托管-中联理货

广州中联理货有限公司----固定资产托管；

生固定资产盘盈

借：固定资产

---：累计折旧

以前年度损益调整

二、调整企业所得税：

借：以前年度损益调整

---：应交税费一应交所得税

三、将“以前年度损益调整”科目余额调整到“利润分配”科目：

借：以前年度损益调整

---：利润分配一未分配利润

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企业在财产清查中盘亏的固定资产，通过“待处---产损溢——待处理固定资产损溢”科目核算，固定资产托管维护，盘亏造成的损失，通过“营业外支出一盘亏损失”科目核算，应当计入当期损益。

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盘点中还需要注意的问题

1）资产台账字段设计要合理，每个资产每个字段都不能留空，固定资产托管外包，---填补造成的错误。

2）资产编号要设置重复提示，避免出现重复错误。

3）人员变动（入离职、变更工作地、调动部门等）后的件事需更新资产表，建议在资产备注中，可以记录一下历届资产使用人，方便到人。

4）资产维修、升级、更换配件也要有记录。

5）资产报废时要先走报废审批流程，广东固定资产托管，再处置报废资产。

6）每月统计一次资产异动，每季度和财务对一次账。

这样，类目、台账清晰，记录到人，每年做一次完整的固定资产盘点时会便捷很多。

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